财政是相关单位的“理财之政”。“财政”一词，二层含义：1.从实际意义来讲，是指国家（或相关单位）的一个经济部门，即财政部门，它是国家（或相关单位）的一个综合性部门，通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现国家（或相关单位）的职能。在市场经济体制下，财政，就其实质来说，实际上是一种“公共财政”。[1]2.从经济学的意义来理解，财政是一个经济范畴，财政作为一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是相关单位集中一部分国民收入用于满足公共需要的支出活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。财政学是研究“财政”的学说，它是经济学的重要组成部分。用好、用足税收优惠政策本身就是税务筹...

税务筹划平台的服务内容有哪些呢?(1)税务咨询业务范围：为企业办理有关税务策划、涉税审查、汇算清缴等业务。服务对象：税务方面涉及很多复杂且多变的法规和实务问题，主要是在税务办理、计算、清缴等方面有疑难的企业。(2)财务咨询业务范围：企业财务制度、财务运营及财务分析的每个财务环节企业所有疑难问题。服务对象：所有需要提供财务技术支持的企业。(3)代办证照业务范围：代办各种工商、税务、组织机构代码证等相关证照。服务对象：新设、变更企业。(4)会计代理业务范围：代建账、记账、税务代理及清理乱账等。服务对象：新设企业及有建帐、记帐需要的企业。专业性不只是指税务筹划需要由财务、会计专业人员进行。登记建筑公...

财税规划产生于西方，19世纪中叶，意大利的税务**已经出现，并为纳税人提供税务咨询，其中就包括为纳税人进行纳税筹划，美国、英国等国也早在20世纪30年代就开始在税收实践中加以普遍地应用。在财税规划的发展历史上，欧洲税务联合会的成立具有重要意义。它极大地促进了财税规划业的发展。1959年法国巴黎，有五个欧洲国家的从事税务咨询及纳税筹划的人员有了自己行业组织 。这一方面说明在这些国家纳税筹划得到了相关单位的认可。与此同时，纳税筹划已成为了一个新的研究领域，对其研究也全方面展开和不断走向深入成为一门专业性很强的学科，在企业经营中普遍被使用，也受到人们和相关单位部门的高度重视。特别是20世纪50年代以...

国家税务总局关于《纳税评估管理办法（试行）》的通知中公布了纳税评估通用分析指标及使用方法、分税种纳税评估特定分析指标及使用方法，并对企业纳税指标分析标准进行了公示，详细描述各指标项目分析的数据来源，指出何时产生疑点及如何判断，为纳税企业自查纳税异动情况提出了诸多改进建议。 主管税收的管理人员负责收集、整理纳税企业纳税申报数据，包括：“销售收入、销项税额、销售价格、销售数量、进项税额、应缴已缴增值税、税负率等数据”，由此进行纳税企业当期税款缴纳数与上期税款缴纳数、以及与上年同期税款缴纳数的比值分析，找出企业纳税异常所在。通过航天信息纳税分析系统预置的各税种不同纳税指标分析公式，企业在以上这些财务...

税收的职能和作用是税收职能本质的具体体现。一般来说，税收具有以下几种重要的基本职能： 组织财政： 税收是相关单位凭借国家强制力参与社会分配、集中一部分剩余产品（不论货币形式或者是实物形式）的一种分配形式。组织国家财政收入是税收原生的较基本职能。 调节经济： 相关单位凭借国家强制力参与社会分配，必然会改变社会各集团及其成员在国民收入分配中占有的份额，减少了他们可支配的收入，但是这种减少不是均等的，这种利益得失将影响纳税人的经济活动能力和行为，进而对社会经济结构产生影响。相关单位正好利用这种影响，有目的的对社会经济活动进行引导，从而合理调整社会经济结构。 监督经济： 国家在征收取得收入过程中，必然...

利用税收抵免筹划，是指在合法、合理的情况下，使税收抵免额增加而节税的税务筹划方法。税收抵免额越大，冲抵应纳税额的数额就越大，应纳税额就越小，从而节减的税额就越大。利用税收抵免筹划的要点在于使抵免项目较多化、抵免金额较大化。在合法、合理的情况下，尽量争取更多的抵免项目，并且使各抵免项目的抵免金额较大化。在其他条件相同的情况下，抵免的项目越多、金额越大，冲抵的应纳税项目与金额就越大，应纳税额就越小，因而节税就越多。如何进行税收筹划是重中之重，不但可以规范企业的行为，还能降低税负压力，可谓是两全其美。但每个企业的税负压力也是不同的，做到一一对应很重要，可以选择合理地利用好地方出台的税收优惠政策来进行...

利用税收抵免筹划，是指在合法、合理的情况下，使税收抵免额增加而节税的税务筹划方法。税收抵免额越大，冲抵应纳税额的数额就越大，应纳税额就越小，从而节减的税额就越大。利用税收抵免筹划的要点在于使抵免项目较多化、抵免金额较大化。在合法、合理的情况下，尽量争取更多的抵免项目，并且使各抵免项目的抵免金额较大化。在其他条件相同的情况下，抵免的项目越多、金额越大，冲抵的应纳税项目与金额就越大，应纳税额就越小，因而节税就越多。如何进行税收筹划是重中之重，不但可以规范企业的行为，还能降低税负压力，可谓是两全其美。但每个企业的税负压力也是不同的，做到一一对应很重要，可以选择合理地利用好地方出台的税收优惠政策来进行...

为了帮助企业正确纳税申报，减轻小企业减轻税负，通过对筹资，投资和经营活动的合理策划，为企业创造效益，企业应多方面着手，包括咨询财税专业机构或**，合理规避税收筹划陷阱。畅捷通会计家园举行了一系列的关于税收筹划的**视频讲座，其中有国家税务部门的专门亲自坐镇，为企业支招，就企业关注的热点话题现场讲解，其中有阳光节税，合同与纳税，小企业稽查风险防范等讲座，另有十余名**线上互动答疑，帮助财税人员学习和进步。同时在**区开僻有税收相关的专栏，众多有名财税**为企业解读税收筹划的政策及问题。企业采取偷逃税或者避税的做法，并认为这就是税务筹划。徐汇分红税纳税筹划如何办理费用列支的选择与税收筹划： 对费用...

在经济活动中，税务筹划是比不可少的，而纳税义务通常具有滞后性。企业交易行为发生后才缴纳流转税；收益实现或分配之后，才缴纳所得税；财产取得之后，才缴纳财产税。这在客观上提供了对纳税事先做出筹划的可能性。另外，经营、投资和理财活动是多方面的，税收规定也是有针对性的。纳税人和征税对象的性质不同，税收待遇也往往不同，这在另一个方面为纳税人提供了可选择较低税负决策的机会。如果经营活动已经发生，应纳税额已经确定而去偷逃税或欠税，都不能认为是税务筹划。专业性不只是指税务筹划需要由财务、会计专业人员进行。松江增值税筹划哪家好可以降低税收负担的税收筹划方法，主要有以下几种： （一）不予征税方法： 指选择国家规定...

一般说来，税源大的税种，税负伸缩的弹性也大。因此，税务筹划自然要瞄准主要税种。另外税负弹性还取决于税种的要素构成。这主要包括税基、扣除项目、税率和税收优惠。税基越宽，税率越高，税负就越重；或者说税收扣除越大，税收优惠越多，税负就越轻。税收优惠是税制设计中的一个重要要素，也是贯彻一定时期一国或地区税收政策的重要手段。国家为了实现税收调节功能，一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。利用税收扣除进行税务筹划的要点在于使扣除项目较多化、扣除金额较大化和扣除较早化。浦东外贸公司纳税筹划怎么样税务筹划利用税率差异筹划，是指在合法、合理的情况下，利用税率的差异...

税收优惠政策大多是针对实体落地类企业出台，而对于商贸流通业和服务业很难享受到这些政策，但商贸流通企业经营地不受注册地影响，可以灵活的实现业务转移，从而实现税源转移，这种转移甚至可以是跨省跨地区的，进而享受异地的税收优惠政策。根据这一商贸流通业特有的优势，企业可以选择一个政策开放、税收政策好的开发区注册。出台这一类政策的开发区，大多有地处偏远、行政级别低、传统的实体落地类企业引进受地域影响大、交通不便利、矿产资源匮乏、实体产业结构不完整等特点。 但是单单有优惠的政策是远远不够的，公司注册在异地，派驻人员花费，后期处理财税事宜繁琐，对工商、国地税、财政等职能部门公关工作压力，以及优惠政策是否能够如...

税收的强制性是指税收是国家以社会管理者的身份，凭借力量，依据权力，通过颁布法律或政令来进行强制征收。负有纳税义务的社会集团和社会成员，都必须遵守国家强制性的税收法令，在国家税法规定的限度内，纳税人必须依法纳税，否则就要受到法律的制裁，这是税收具有法律地位的体现。强制性特征体现在两个方面：一方面税收分配关系的建立具有强制性，即税收征收完全是凭借国家拥有的权力；另一方面是税收的征收过程具有强制性，即如果出现了税务违法行为，国家可以依法进行处罚。纳税人面对国家法律的变更，其行为的性质也会因此而改变。分红税纳税筹划代办条件纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到较小程...

税务筹划中的节税就实质而言，节税实际上就是税务筹划的另一种委婉表述。通常意义上，凡是符合税收立法精神的实现税收负担减轻的行为都属于节税，节税在一切国家都是合法的也是正当的现象。比如企业经营组织形式的选择，我国对公司和合伙企业实行不同的纳税规定，企业出于税务动机选择有利于自己的经营方式。在这种情况下，纳税人进入一个立法者所不希望去控制或不认为是与财政有关的行为领域。节税具有合法性、政策导向性、策划性、倡导性的特征。节税筹划：是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。国家税务总局...

要进行税务筹划，经营者就必需在经济发展业务流程产生以前，准确把握从业的此项业务流程常有什么业务流程全过程和业务流程阶段？ 涉及到在我国现行标准的什么税收？ 有什么税收优惠政策？ 所涉及的税收法律法规有哪些立法空间？ 把握左右状况后，经营者便能够运用税收政策超过避税目地，还可以运用税款法律室内空间超过避税目地。 因为经营者的筹备个人行为是在主要的业务流程产生以前开展的，因此这种主题活动或个人行为就归属于超前个人行为，必须具有全局观念能够开展。要是某种业务流程早已产生，相对的缴税結果也就造成了，税款的筹备也失去其功效。税务筹划中的税负弹性还取决于税种的要素构成。崇明餐饮公司纳税筹划哪家便宜税务筹划...

合法性指的是税务筹划只能在税收法律许可的范围内进行。这里有两层含义：一是遵守税法。二是不违反税法。合法是税务筹划的前提，当存在多种可选择的纳税方案时，纳税人可以利用对税法的熟识、对实践技术的掌握，做出纳税较为优化选择，从而降低税负。对于违反税收法律规定，逃避纳税责任，以降低税收负担的行为，属于偷逃税，要坚决加以反对和制止。筹划性，是指在纳税行为发生之前，对经济事项进行规划、设计、安排，达到减轻税收负担的目的。利用存货计价方法开展税务筹划：存货是确定主要构成主营业务成本核算的重要内容，对于产品的成本、企业的利润及所得税都有较大的影响。企业采取偷逃税或者避税的做法，并认为这就是税务筹划。外贸公司纳...

税务筹划的内容具体包括以下几方面：1、节税。所谓的节税指的是：在税法立法精神的前提下，利用税法中的一些优惠政策和税收惩罚等倾斜调控政策，对企业的筹资、投资和经营等活动进行调整，从而达到减少纳税的目的。这种方式也是税务筹划中中的组成部分之一，并且是受国家支持的。2、规避税收陷阱。一般来说税收政策规定中都存在一些税收陷阱，税务筹划的目的也是为了在企业经营活动这种，能够有效的对这些陷阱进行规避。需要明白的是：为了能够更好的规避税收陷阱，需要提前对税收陷阱信息进行了解。3、税收转嫁筹划。企业在开展税收转嫁筹划的时候，会为了达到减轻企业税收压力，通过对产品价格进行调整，并且将税收压力转嫁给他人承担。4、...

税务筹划涉及的增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。增值税在筹划中较为容易触碰到的雷区：虚开发票。虚开发票指不如实开具发票的一种舞弊行为，纳税单位和个人为了达到偷税的目的或者购货单位为了某种需要在商品交易过程中开具发票时，在商品名称、商品数量、商品单价以及金额上采取弄虚作假的手法，甚至利用比较熟悉的关系，虚构交易事项虚开发票。税收筹划在考虑投融资等财务决策时，税收成本不但要考虑显性税收，也要...

纳税筹划的方法： 合理运用总部经济税收优惠政策。现目前全国很多地区都通过总部经济税收政策的形式进行招商引资。企业只需要将企业注册在当地，即可享受当地相关单位税收上的财政扶持。 有限公司财政扶持比例：根据年纳税额，企业可获得扶持奖励增值税、企业所得税地方财政留存部分的：75%-85% 兑现时间：纳税次月可兑现扶持奖励。 入驻形式：根据实际情况和税收区域的要求，可以采用设立分公司、新公司，或是注册地迁移等方式入驻。要求经营企业的高净值人群，尽可能做到未来企业的财务合规和税务合规；也要加强风险预知和抵御能力，做好税务规划，利用保险等金融工具，确保财富的安全传承。轻信理论说教。关于税收筹划的论述或与此...

税务筹划是企业整体经营筹划的重要组成，既是适应纳税人的需要，也是市场经济条件下企业追求利益的必然结果，税务会计不只要对税务资金运动进行反映和监督，还要通过税负因素分析明确利用合法手段保护自身权益，在不违反税法前提下，依据税收规定和生产经营特点筹划企业整体经营，减少应税行为，提高企业利润。 税收筹划模型的建立便于对纳税方案进行有效抉择，是连接筹划目标与技术实现的纽带，当纳税人完成筹划任务有多套纳税方案时，应当根据实际情况运用简单或复杂的数学模型进行计算、比较和选择。航天信息ERP“税务会计处理系统”固化不同行业特征的税收筹划模型，包括：固定抉择模型、相机抉择模型、集团抉择模型和纳税禁区模型等，纳...

税法规定，房产税的征税范围是城市、县城、建制镇和工矿区的房产，而对于房产界定为房屋，即有屋面和围护结构，能够遮风挡雨，可供人们在其中生产、学习、娱乐、居住或者储藏物资的场所；单独于房屋之外的建筑物，如围墙、停车场、室外游泳池、喷泉等，不属于房产，若企业拥有以上建筑物，则不成为房产税的纳税人，就不需要缴纳房产税。 企业在进行税收筹划时可将停车场、游泳池等建成露天的，并且把这些建筑物的造价同厂房和办公用房等分开，在会计中单独核算，从而避免成为游泳池等的法定纳税人。首先，对税法进行悉心研究，包括对现行各税种和税收各要素进行研究。静安增值税纳税筹划哪家靠谱务筹划的宏观效应： 1.有利于发挥国家税收调节...

税收优惠政策大多是针对实体落地类企业出台，而对于商贸流通业和服务业很难享受到这些政策，但商贸流通企业经营地不受注册地影响，可以灵活的实现业务转移，从而实现税源转移，这种转移甚至可以是跨省跨地区的，进而享受异地的税收优惠政策。根据这一商贸流通业特有的优势，企业可以选择一个政策开放、税收政策好的开发区注册。出台这一类政策的开发区，大多有地处偏远、行政级别低、传统的实体落地类企业引进受地域影响大、交通不便利、矿产资源匮乏、实体产业结构不完整等特点。 但是单单有优惠的政策是远远不够的，公司注册在异地，派驻人员花费，后期处理财税事宜繁琐，对工商、国地税、财政等职能部门公关工作压力，以及优惠政策是否能够如...

企业税负控制与税收筹划： 一、企业能否开展降低税负为目的的管理活动： 企业降低税负的“想法”是否有罪。无罪的理论依据是什么？ 良好的税企关系是税负降低的途径吗？是否还有其他途径？ 企业降低税负是社会主义市场经济健康运行内在的需求，为什么？ 二、企业如何实施税负降低与控制： 企业税负降低的目标是“准确纳税” 为什么说任何企业任何时点既存在少缴税款也存在多缴税款情况 降低税负要练六项内功；如何建立涉税义务识别与确认步骤 如何建立涉税负担分析与检测体系；如何建立涉税诉求表达与送递途径 三、中国涉税法治化建设成果和运用简介： 国家约束涉税权力的法规建设及运用 制约纳税人运用权利的因素（传统文化的惯性）...

在严厉的税制改变下，加上很多税费被逐渐提上日程，在调节收入和财富分配的同时，也会增加单一资产持有阶段的税负，现有财富有可能会面临税收征管后的缩水风险。税收筹划概念自二十世纪九十年代中叶由西方引入我国，译自tax-planning一词，也译作税务筹划、纳税筹划、税务计划等。税收筹划是一门涉及多门学科知识的新兴的现代边缘学科，许多问题尚不成熟，因而国际上对其概念的描述也不尽一致。综合而言，国内外学者对这一概念的表述大体如下： 1)荷兰国际财政文献局（IBFD）所编写的《国际税收辞典》一书认为:税收筹划是指企业通过对经营活动和个人事务活动的安排,实现缴纳较低的税收。当然这些税收优惠政策大多是针对实体...

“税收筹划”又称“合理避税”。它来源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公”案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述：“任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。”这一观点得到了法律界的认同。如今，经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义得以逐步形成。 “税收筹划”是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，采用税法所赋予的税收优惠或选择机会，对自身经营、投资和分配等财务活动进行科学、合理的事先规划与安排，以达到节税目的的一种财务管理活动。其中，包括税后利润较大化、税负减轻、企业价值较大化...

财政是相关单位的“理财之政”。“财政”一词，二层含义：1.从实际意义来讲，是指国家（或相关单位）的一个经济部门，即财政部门，它是国家（或相关单位）的一个综合性部门，通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现国家（或相关单位）的职能。在市场经济体制下，财政，就其实质来说，实际上是一种“公共财政”。[1]2.从经济学的意义来理解，财政是一个经济范畴，财政作为一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是相关单位集中一部分国民收入用于满足公共需要的支出活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。财政学是研究“财政”的学说，它是经济学的重要组成部分。纳税人将其经济活动与税法有机结合起来...

企业的税务筹划是什么： 1、企业的税收筹划的定义： 目前经济增长进入“新常态”时期（也就是俗称“L”型的低位运行时期），在国家和地方相关单位财政状况日益严峻的情况下，相关单位税务部门在查缴税款这件事上，只会越来越严格。所以国内公司和香港公司必须重视日常经营中的税务筹划问题。 2、什么是税务筹划： 税收筹划是纳税人在现行法律框架内，通过对国内公司、香港公司经营活动的安排，达到少纳税或推迟纳税目的的行为。它与偷税、逃税乃至避税都有着明显不同税收筹划不是偷漏税，而是与税法精神相一致的规划行为。在税法规定的范围内，通过对国内公司、香港公司经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地获得节税的税收利...

纳税人筹划法： 纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到较小程度，或直接避免成为某类纳税人。 1.纳税人不同类型的选择 个体工商户，独资企业，合伙企业，法人企业 个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。 法人企业按照税法要求需要就其经营利润缴纳企业所得税，若法人企业对自然人股东实施利润分配，还需要缴纳20%的个人所得税。 2.不同纳税人之间的转化 一般纳税人↔小规模纳税人 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。这两种类型纳税人在征收增值税时，...

税收筹划从法律的角度理解，它是一种既不合法，也不违法的行为。一方面税收筹划的出发点并不以违反税法和有关法规为前提，它所利用的是有关法规，尤其是税收法规的漏洞和税务机关征管合作的困难，从这个意义上来讲，税收筹划具有不违法性。另一方面没有一个国家把税收筹划当作一种合法行为，通过法律加以保护，而相反各国税务当局都在不同程度上开展了反筹划活动，并将有关反筹划条款单列或暗含在税收法规及有关规定之中。如在中国，《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十五、三十八、三十九、四十、四十一条，《中华人民共和国增值税暂行条例》第七条，《中华人民共和国消费税暂行条例》第十条，《中华人民共和国企业所得税暂行条例》...

通常情况下，和税务筹划、税收筹划这两个定义相近的叫法还有节税筹划、纳税筹划、税款规划、税款计划方案等等。在我们普通人的理解中并没什么差距，只是称呼相差太大而已，较后目地都是为了合理合法降低企业税负，达到企业权益的利润较大化。 纳税筹划是税务筹划和税收筹划以外，出现次数相对比较高的一个词。税务筹划的定义是立在税务局的多角度理解的，而纳税筹划则是立在经营者的多角度。纳税筹划的流行表述是经营者以现行政策的民法新政为根据，从经营者真实经营方式抵达，在预防交税风险性的同时降低总体的交税成本，从而实现经营者利益利润较大化的一种税款分配。 在很多公开场合和使用方法中，我们会发现税收筹划和税务筹划的定义都是互...

税收筹划说到底，就是纳税人卓有成效地利用有关税收法规及有关规定的纰漏和缺陷，少缴税款而未违反有关法律、法规的行为。它的一个基本特征是不违法性。但是究竟何为违法，何为不违法，这完全取决于一个国家的具体法律和规定。纳税人从一个国家到另一个国家，面对的具体法律就有可能不同，随着时间的推移，同一个国家的法律也有可能发生变化，尤其是对于税收筹划这种行为，国家及税务机关不可能熟视无睹，国家及税务机关会就筹划过程中暴露出来的法律、法规的不完备，不合理，采取修正、调整的举措。 纳税人面对国家法律的变更，其行为的性质也会因此而改变。因此任何税收筹划方案都是在一定的时间、一定的法律环境下，以一定的企业经营活动为背...