税收筹划的直接目的就是降低税负,减轻纳税负担。这里有两层意思:一是选择低税负。低税负意味着较低的税收成本,较低的税收成本意味着高的资本回收率;二是滞延纳税时间(不是指不按税法规定期限缴纳税款的欠税行为),获取货币的时间价值。通过一定的技巧,在资金运用方面做到提前收款、延缓支付。这将意味着企业可以得到一笔“无息**”,避免高边际税率或减少利息支出。税收筹划的目的是为了获得税收收益,但是在实际操作中,往往不能达到预期效果,这与税收筹划的成本和税收筹划的风险有关。其中,税收筹划的成本是指由于采用税收筹划方案而增加的成本,风险是指方案制定和落实隐含的风险因素。如对税收政策理解不准确或操作不当,而在不知觉情况下采用了导致企业税负不减反增的方案,或者触犯法律而受到税务机关的处罚等。重庆专业税务筹划认准企运星。酉阳小规模税务筹划服务
遵守制定个人税收筹划方案的基本原则这些原则主要包括:(1)合法性原则。合法性原则是指个人所得税筹划一定要在法律允许的范围内进行。这是因为,如果逾越了法律,就需要负相应的法律责任甚至受到法律制裁。所以,大家制定筹划方案时就要避免触犯法律,这样方案的实施才能够收到理想的筹划效果。(2)综合效益原则。什么是综合效益原则呢?就是在制定个税筹划方案时要综合考虑成本和收益。如果成本小于收益,筹划工作地开展有利可图;但如果成本大于收益,那么税收筹划也就失去了原本应有的意义。(3)风险与收益相均衡的原则。当前,很多人都会的认为税收筹划是危险的或是安全的,其实这是一种比较错误的观点。究其原因,税收筹划能否顺利开展受诸多因素影响。因此在筹划时,就需采取措施对这类风险进行有效规避,并尽可能获取收益更大化。开州小规模税务筹划申报重庆税务筹划公司怎么收费?哪家好?
对于企业来说,在经营期间进行纳税申报是不可避免的一项工作。因而,对于那些税负较重的企业而言,它们普遍存在着节约税款的迫切需求。不过,节约税款必须要通过合理、合法的方式与途径来进行,非法偷、漏、逃税不仅会为企业带来财税风险,同时还很有可能为企业招致相关处罚,进而影响企业实现有序经营发展。那么,节税、避税与偷、漏、逃税具体有哪些区别呢?定义不同。节税一般是指节减税收,即纳税人利用税法的政策导向性,采用合法手段减少应纳税款的行为,通常是指在多种经济活动方式中选择税负轻或税收优惠多的而为之,以达到减少税收的目的。避税是指纳税人利用税法的漏洞、特例或其他不足之处,采用非违法手段减少应纳税款的行为。偷税是指纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证等方式,进行虚假纳税申报,不缴或少缴应纳税款的行为。逃税与其概念基本相同。而漏税,其大多是指纳税人因无意识而发生的漏缴或少缴税款的违章行为。如由于不了解、不熟悉税法规定和财务制度等原因,漏报应税项目等。
事实上,有关于企业重视开展税务筹划的原因,主要可归结为以下几点:(1)有利于减少企业自身的“偷、欠、骗、抗”税等税收违法行为的发生,为企业经营发展营造良好的税务环境。一般来说,凡是企业,其在经营期间都会存在减轻税负的诉求。而税务筹划的存在和发展,则为纳税人节约税务开支提供了合法渠道,从而在客观上减少了企业税收违法的可能性。(2)有助于优化企业产业结构和投资方向。如今,为了鼓励新兴行业、产业的发展,出台了一系列税收优惠政策。而企业通过税收的各项优惠政策来进行投资决策、制度改造、产品结构调整等,尽管主观上是为了减轻税负,但客观上却可以紧跟政策,逐步走上优化产业结构和生产力合理布局的道路。(3)提高企业自身经营管理水平(尤其是财务和会计管理水平),并进一步促进企业市场竞争力的提升。当前,税务筹划作为企业财务管理的重要内容,是通过对企业的投资、经营、理财活动进行事前安排来实现的。所以,这在无形中就会对企业财务和会计管理水平提出要求,并进一步促使企业市场竞争力得以提高。企业纳税筹划是一项极其专业的操作,其方案的拟定通常会涉及到各类工商、财税知识、政策和相关法律、法规。
近年来,提及税收筹划,广大企业和社会公众对此并不陌生。而且,不论是对于企业还是个人而言,税收筹划不仅能够帮助其有效规避财税风险,同时还能够使企业或个人的收益实现更大化。不过,在现实生活中,很多人也会存在这样一个误区:将税收筹划完全等同于“避税”。事实上,二者虽有一定的相同之处,但也有着具体区别。我们先来简单了解下二者的相同点。主要表现在:(1)税收筹划和避税都是在法律允许的范围内,即在不违法的情况下来进行;(2)税收筹划和避税都能够帮助企业在一定程度上合理减轻税负。我们来对二者的区别进行具体介绍。主要有:(1)从概念上来看,税收筹划是指纳税人在税法规定的范围内,在符合立法精神的前提下,通过对经营、投资、理财活动的精密规划而取得的节税利益。它是在侧重于节税收益的基础上,使得筹划内容、形式、措施都更合法和符合立法意图,不允许对税法进行曲解。而避税则主要是指纳税人利用税法规定上的漏洞、空白、不足或差异,在纳税前采取合乎法律规定的方法,规避或减轻税收负担的一种行为。它更侧重于规避税收这一“质”的要求,只要求形式或措施上合法,或准确点儿说不违法。重庆税收筹划公司哪家比较好?武隆1对1税务筹划平台
企业在寻求合理纳税方案时,一定要对其预期可能实现的效果进行预估。酉阳小规模税务筹划服务
在一定程度上提高企业的经营成本。企业纳税的时候一般是和企业的成本相关的。通常,企业成本高,纳税支出也就会相应减少。因此,施工类可以通过直接提高企业成本的方式来进行筹划。一般来说,提高企业成本的时候可以通过折旧的方式来进行,将折旧费用计入到当年的成本,增加企业成本,就可以在一定程度上减少企业的纳税支出。将企业注册到税率低的地区。现如今,为了推进某些地区经济发展,会给予当地较多的政策优惠。所以,施工类企业可选择将企业注册到税率低的地区,以此来享受低税率缴纳税款,从而以实现税负的大幅减轻。因此,施工类企业开展税务筹划也可以通过将企业注册到税率较低的地区来进行。酉阳小规模税务筹划服务
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